Kérdés: Édesapám 3 éve halt meg, végrendeletben édesanyámra hagyta közös házuk ráeső ½ részét, így édesanyám lett az 1/1 tulajdonos. Hagyatéki eljárásban én lemondtam köteles részemről, egy testvérem van, aki a köteles rész 70%-ára igényt tartott, s ki is lett fizetve részére. Édesanyám hozzám költözne, eladja a házát. Az eladásból származó pénz egy részét félretenné későbbi esetleges idős otthoni beköltözésre, a maradék részt nekem kívánja adni (kb. az összeg 50-60%-át). A házvásárlók már az én bankszámlára utalnák a vételárat (mivel anyukámnak nincs bankszámlája). Ebből az összegből én 14 éves fiamnak (azaz az unokának) vennék lakást. Kérdés: szükséges-e valami ajándékozási szerződés felém vagy az unoka felé? Kell-e igazolnom, honnan származik extra bevételem? Vagy nyissunk neki bankszámlát? Testvérem igényt tarthat-e most vagy édesanyám majdani halála után bármiféle örökségre (osztályra bocsátási kötelezettség)? Édesanyámnak más vagyona (ingó, ingatlan) nincs.
Válasz: Tisztelt Kérdező! A vételár közvetlenül az Ön számlájára érkezése adóhatósági szempontból kérdéseket vethet fel, mivel nem az eladó (édesanyja) bankszámlájára történik az utalás. Ajánlott írásos dokumentummal igazolni, hogy a pénz édesanyjától származik, akár egy ajándékozási szerződés formájában. Testvére esetében a most ajándékozott vagyon tekintetében pedig osztályra bocsátási kötelezettség akkor merül fel, ha az örökhagyó nem rendelkezik annak a kizárásáról.